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增值税票咨询广州 增值税报税流程
广州增值税报税流程;增值税是一种流转税,“抵扣交税、环环相扣”是这个税种的特性,增值税缴纳如何缴纳,一般说来,完成一次增值税申报要分六步:发票认证,抄税报税,申报缴税,清卡

                       增值税票咨询广州  增值税报税流程

 

 

我们先来看一下增值税的本质:增值税是一种流转税,“抵扣交税、环环相扣”是这个税种的特性。

 

同一个公司,这个税种把销售和采购关联在一起,销售涉及到销项税,采购涉及到进项税。 纳税人销售货物或者提供应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额(应纳税额=当期销项税额-当期进项税额)。

 

增值税缴纳如何缴纳,一般说来,完成一次增值税申报要分六步:发票认证,抄税报税,申报缴税,清卡。下面简单介绍一下每一步流程,以方便后续文章理解。

 

第一步:【发票认证】

 

发票认证的对象是企业采购获取的增值税发票,说白了就是对取得的发票进行验真伪。

 

增值税发票认证既可以网上扫描认证,可以到税务机关大厅进行,只有通过认证的发票才能抵扣。

 

根据税务局最新规定,自201771日起,增值税一般纳税人取得的增值税专用发票应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。

 

 

而且,纳税信用A级、B级增值税一般纳税人自201651日起,取得销售方使用新系统开具的增值税发票,可以不再进行扫描认证,只需通过增值税发票查询平台查询、选择用于申报抵扣的增值税发票信息,未查询到对应发票信息的,可进行扫描认证。

 

1:增值税发票认证有效期为360天,要想抵扣,必须在月底前进行认证,不认证的进项税发票不得抵扣。

第二步:【抄税报税】

 

就是企业把本月税控机开出去的增值税发票信息统一汇总给税务局。通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘或IC卡,报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关。

经过抄税,税务机关确保了企业所有开具的销项发票到进入到了金税系统,经过报税,税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统,就可以在系统内由系统进行自动进行比对,确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。这就是我前面所说的“环环相扣”。

2:税务局为了保证抄报税,也有狠招,如果不抄报税,下个月就没法继续开具发票。

 

第三步:【纳税申报】

纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

 交税金额按照这个公式计算,应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

3:当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

 

第四步:【清卡】

是指完成报税,且申报表通过(包括比对异常处理),税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中,完成报税盘或IC卡解锁,使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。

4:国税一般会给企业核定每个月的领购限额。如果当月就把限额内的发票都开完了,那只能下个月再去领购新发票。

5:一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后,才能领用发票。

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