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上海增值税票咨询 提醒开具税票注意细节
作者:管理员    发布于:2018-10-10 17:26:59    文字:【】【】【
摘要:上海增值税票咨询 ,提醒开票细节。因为增值税发票有普票跟专票区分,相对而言,原则上开具普票的要求和开具专票的要求是一样的。下面来详细分析。

上海增值税票咨询提醒:  

增值税发票有普票跟专票区分,相对而言,原则上开具普票的要求和开具专票的要求是一样的,但是由于普票不需要认证,所以没有专票那么严格,下面我讲讲特别要注意的几点事项

步骤阅读

工具/原料增值税普通发票、增值税专用发票

 

方法/步骤1

'购买方'栏填开要求开具增值税专用发票的购买方的4项信息名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号要全部填写完整。开具增值税普通发票的,购买方栏只填名称和纳税人识别号的也能用(无纳税人识别号和消费者个人的,只要填写名称),地址、电话、开户行及账号根据实际情况可选填。

 

步骤阅读2

'货物或应税劳务/服务名称'栏填开要求

 

201651日起,纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人,应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。纳税人可预先在新系统内对编码进行初始化设置,开具发票时,带有税收编码的增值税发票票面不作调整,票面中不打印税收编码,税收编码随开票信息一并上传税务机关。

 

步骤阅读3

'金额''价税合计'栏填开要求增值税发票是价税分离的,金额栏应填写不含税金额。 比如要开具100元发票,按17%税率算,金额应填写100/1.17=85.47元,税额应填写85.47*0.17=14.53元,价税合计为100元。我曾经有碰到过,让开100元的发票,结果在金额栏填写了100,税额3,价税合计103元,票就多开了,这种做法通产是沿用以前营业税的观念,还没改过来。如不能准确换算不含税金额,可选择“含税金额”选项填入收取的含税收入,开票系统自动换算为不含税金额,“价税合计”栏为系统自动算出。

 

步骤阅读4

“规格型号”、“单位”栏填开要求可按实际业务填写,无此项目可不填,但如果本身材料规格比较多,很多人图省事,可能就写了材料一批就想蒙混过关,事实上,这种发票税务局是不认的,必须要附清单明细的,清单同样盖单位发票章。所以,一张发票可以写下,就直接写在发票上比较合适,如果写不下,又要节约发票(一般税务局给的发票张数都是限额的),就附清单吧。

 

步骤阅读5

“数量”“单价”栏可按实际业务填写,没有的话可不填。“收款人”、“复核”栏可按实际需要填写,不填写也无妨,但是“开票人”栏为必填项。

 

步骤阅读6

“销售方(章)”栏填开要求

 

销售方跟购买方一样,开具增值税专用发票的销售方的4项信息要全部填写完整。开具增值税普通发票的销售方栏只填名称和纳税人识别号的也能用(无纳税人识别号和消费者个人的,只要填写名称),需要强调的是,发票必须要加盖发票专用章(财务章、公章、业务章都无效)。

 

步骤阅读7

这里要强调一下备注栏,一般商贸企业可能对备注栏要求不高,但是建筑业(我们是建筑业,备注栏吃了不少亏)不得不注意了,备注栏要求填写工程所在地和工程名称,因为税务要求以工程项目为单位的,专款专用。税务局代开的例外,备注栏字数是有限的,税务局代开的发票是必须在备注栏写清楚开票单位和税号的,没有空间再备注工程所在地和工程名称了,这种特殊情况税务局也是认可的。

注意事项特别强调一下,因为专票是要认证的,所以票面不能折、不能有涂改、不能有除打印之外的任何污渍,否则认证很容易就过不去。经验内容仅供参考如果您需解决具体问题建议您可以请教上海增值税票咨询专业人士。

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